ΑΑΔΕ: Έρχονται «ραβασάκια» για κρυφά εισοδήματα σε Ελλάδα και εξωτερικό

Σε πλήρη εξέλιξη βρίσκεται μεγάλη επιχείρηση της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων για τον εντοπισμό εισοδημάτων που αποκτήθηκαν στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό και δεν εμφανίστηκαν στις φορολογικές δηλώσεις. Στόχος της ΑΑΔΕ είναι να ολοκληρώσει τις ηλεκτρονικές διασταυρώσεις μέσα στους επόμενους μήνες, ώστε από το φθινόπωρο να αρχίσει η αποστολή ειδοποιητηρίων με πρόσθετους φόρους, προσαυξήσεις και πρόστιμα.

Οι έλεγχοι στηρίζονται τόσο στα στοιχεία των φετινών φορολογικών δηλώσεων όσο και σε δεδομένα προηγούμενων ετών, κυρίως σε υποθέσεις όπου έχουν ήδη καταγραφεί ενδείξεις απόκρυψης εισοδήματος ή σημαντικές αποκλίσεις ανάμεσα στην οικονομική εικόνα του φορολογουμένου και σε όσα δήλωσε στην Εφορία.

Ιδιαίτερη προτεραιότητα δίνεται στις ανοιχτές φορολογικές υποθέσεις του 2020, καθώς η δυνατότητα ελέγχου τους λήγει στο τέλος του έτους λόγω παραγραφής. Οι ελεγκτικές υπηρεσίες καλούνται να κινηθούν με ταχύτητα, ώστε να εκδώσουν εγκαίρως τις σχετικές πράξεις καταλογισμού όπου εντοπιστούν παραβάσεις.

Μετά την ολοκλήρωση των διασταυρώσεων, οι φορολογούμενοι για τους οποίους θα προκύψουν ύποπτες αποκλίσεις θα λάβουν ειδοποίηση και θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις. Εφόσον τα στοιχεία και τα δικαιολογητικά που θα προσκομίσουν δεν θεωρηθούν επαρκή, η φορολογική διοίκηση θα προχωρήσει σε καταλογισμό φόρων, προστίμων και προσαυξήσεων.

Ποιοι φορολογούμενοι μπαίνουν πρώτοι στο στόχαστρο

Στην κορυφή της λίστας βρίσκονται όσοι δηλώνουν πολύ χαμηλά εισοδήματα, ενώ ταυτόχρονα εμφανίζουν υψηλές δαπάνες διαβίωσης, μεγάλες τραπεζικές κινήσεις ή απόκτηση περιουσιακών στοιχείων που δεν δικαιολογούνται από τη φορολογική τους εικόνα.

Ελέγχονται επίσης φυσικά πρόσωπα που αποκτούν εισοδήματα στο εξωτερικό και δεν τα δηλώνουν στην Ελλάδα. Η ΑΑΔΕ εξετάζει μισθούς, συντάξεις, μερίσματα και άλλες αποδοχές, δίνοντας ιδιαίτερη έμφαση στους τόκους καταθέσεων σε τράπεζες του εξωτερικού. Υψηλά ποσά τόκων μπορούν να αποκαλύψουν την ύπαρξη σημαντικών κεφαλαίων που δεν έχουν αποτυπωθεί στις ελληνικές δηλώσεις.

Στο μικροσκόπιο μπαίνουν μισθωτοί και συνταξιούχοι που δεν δήλωσαν αναδρομικά ή πρόσθετες αποδοχές, καθώς και ιδιοκτήτες ακινήτων οι οποίοι φέρονται να απέκρυψαν έσοδα από μακροχρόνιες μισθώσεις ή από πλατφόρμες βραχυχρόνιας διαμονής.

Έλεγχοι πραγματοποιούνται και σε επιχειρήσεις και ελεύθερους επαγγελματίες που υποβάλλουν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, παρότι τα υπόλοιπα διαθέσιμα στοιχεία δείχνουν οικονομική δραστηριότητα. Οι περιπτώσεις αυτές αξιολογούνται ως υψηλού φορολογικού κινδύνου και μπορεί να οδηγηθούν σε αναλυτικότερο έλεγχο.

Οι αλγόριθμοι και το BANCAPP χαρτογραφούν κάθε οικονομική κίνηση

Το βασικό όπλο της ΑΑΔΕ είναι οι ειδικοί αλγόριθμοι, οι οποίοι συγκρίνουν αυτόματα τις δηλώσεις των φορολογουμένων με στοιχεία που προέρχονται από τράπεζες, εργοδότες, ασφαλιστικά ταμεία, επιχειρήσεις, υπηρεσίες του Δημοσίου και άλλες ηλεκτρονικές βάσεις δεδομένων.

Καθοριστικό ρόλο διαδραματίζει το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου οι ελεγκτικές υπηρεσίες αντλούν δεδομένα από τα πιστωτικά ιδρύματα για καταθέσεις, μεταφορές χρημάτων, τραπεζικές κινήσεις και άλλα οικονομικά στοιχεία.

Οι πληροφορίες αυτές αντιπαραβάλλονται με τα εισοδήματα που δηλώθηκαν, τις αγορές ακινήτων και οχημάτων, τις επενδύσεις, τις πληρωμές καρτών και τις υπόλοιπες δαπάνες. Με αυτόν τον τρόπο δημιουργείται ένας αναλυτικός ηλεκτρονικός φάκελος, ο οποίος αποτυπώνει τη συνολική οικονομική συμπεριφορά κάθε ελεγχόμενου φορολογουμένου.

Όταν οι διασταυρώσεις εντοπίζουν ανακριβείς δηλώσεις ή πιθανό αδήλωτο εισόδημα, ο φορολογούμενος καλείται να εμφανιστεί στην αρμόδια ΔΟΥ ή στο ΚΕΦΟΔΕ και να δικαιολογήσει την προέλευση των χρημάτων και τις διαφορές που καταγράφηκαν.

Οι υποθέσεις με μεγάλες και ανεξήγητες αποκλίσεις δεν θα κλείνουν με έναν απλό ηλεκτρονικό έλεγχο. Θα περνούν σε δεύτερο στάδιο, όπου θα εφαρμόζονται οι έμμεσες τεχνικές προσδιορισμού εισοδήματος, μέσα από την ανάλυση της ρευστότητας, των τραπεζικών καταθέσεων, των δαπανών και της καθαρής περιουσιακής θέσης.

Η επιχείρηση της ΑΑΔΕ σηματοδοτεί έναν νέο κύκλο εντατικών ελέγχων, με τη φορολογική διοίκηση να επιχειρεί να προλάβει την παραγραφή παλαιών υποθέσεων και να εντοπίσει κεφάλαια που παρέμειναν για χρόνια έξω από τα επίσημα φορολογικά αρχεία.