Φορολογικός έλεγχος 2026: Πάνω από 90 χώρες «σκανάρουν» καταθέσεις Ελλήνων

Οι τραπεζικές καταθέσεις των Ελλήνων φορολογουμένων βρίσκονται υπό αυστηρό έλεγχο, τόσο στο εσωτερικό όσο και στο εξωτερικό. Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ενεργοποιεί φέτος πλήρως το σύστημα αυτοματοποιημένων ελέγχων τραπεζικών κινήσεων και ενισχύει τη διεθνή συνεργασία για την ανταλλαγή χρηματοοικονομικών πληροφοριών, επεκτείνοντας το πεδίο των διασταυρώσεων σε περισσότερες από 90 χώρες.

Στην Ελλάδα, όλες οι κινήσεις των λογαριασμών που τηρούνται σε ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα ελέγχονται αυτόματα. Οι υπολογισμοί των ροών χρήματος συγκρίνονται με τα δηλωθέντα εισοδήματα στο έντυπο Ε1. Σε περιπτώσεις αποκλίσεων, οι φορολογούμενοι καλούνται να αιτιολογήσουν τα ποσά. Αν οι εξηγήσεις δεν κριθούν επαρκείς, τα αδικαιολόγητα ποσά φορολογούνται με συντελεστή 33%.

Παράλληλα, η ΑΑΔΕ επεκτείνει τους ελέγχους και στις ξένες τράπεζες. Το θεσμικό πλαίσιο ενσωματώνει τις προβλέψεις της πολυμερούς συμφωνίας αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών και ενισχύει τη συνεργασία των φορολογικών αρχών στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας του ΟΟΣΑ. Στόχος είναι η πλήρης χαρτογράφηση των λογαριασμών που διατηρούν Έλληνες φορολογικοί κάτοικοι στο εξωτερικό.

Οι τράπεζες υποχρεούνται να παρέχουν στην ΑΑΔΕ αναλυτικά στοιχεία για κάθε λογαριασμό και τους δικαιούχους του. Για φυσικά πρόσωπα μεταβιβάζονται το όνομα, η διεύθυνση, η χώρα ή οι χώρες κατοικίας, ο ΑΦΜ, η ημερομηνία και ο τόπος γέννησης, καθώς και στοιχεία επικύρωσης της ταυτότητας. Σε εταιρικούς λογαριασμούς κοινοποιούνται τα στοιχεία όλων των υπευθύνων προσώπων και, σε περίπτωση κοινών λογαριασμών, όλων των συνδικαιούχων.

Στα στοιχεία περιλαμβάνονται ο αριθμός και το είδος του λογαριασμού, αν πρόκειται για νέο ή προϋπάρχον, η ονομασία και ο αριθμός ταυτοποίησης του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, το υπόλοιπο ή η αξία του λογαριασμού στο τέλος του έτους ή κατά το κλείσιμό του, καθώς και οι τόκοι που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν.

Σε λογαριασμούς θεματοφυλακής καταγράφονται το σύνολο των τόκων, των μερισμάτων και των λοιπών εισοδημάτων, καθώς και τα ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις ή εξαγορές χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά τη διάρκεια του έτους, όπου το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα λειτουργεί ως θεματοφύλακας ή εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπος του δικαιούχου.

Οι νέοι κανόνες ενισχύουν την διαφάνεια των καταθέσεων και δημιουργούν πλήρη εικόνα για τα διαθέσιμα των Ελλήνων φορολογουμένων, εντός και εκτός Ελλάδας, εξασφαλίζοντας ότι οι αδικαιολόγητες αποταμιεύσεις θα εντοπίζονται και θα φορολογούνται αναλόγως.