ΑΑΔΕ: Στο BANCAPP και υποκαταστήματα ξένων τραπεζών και ηλεκτρονικά πορτοφόλια

Διευρύνεται το πλαίσιο ελέγχου της προσαύξησης περιουσίας μέσω του συστήματος BANCAPP της Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, καθώς πλέον η συλλογή τραπεζικών δεδομένων επεκτείνεται πέρα από τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα. Με νέα κανονιστική απόφαση, ο μηχανισμός περιλαμβάνει ρητά και υποκαταστήματα αλλοδαπών τραπεζών, καθώς και φορείς ηλεκτρονικών πληρωμών που δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια.

Η απόφαση Α.1041/2026 τροποποιεί το υφιστάμενο καθεστώς λειτουργίας του συστήματος και αυξάνει τον αριθμό των φορέων που υποχρεούνται να διαβιβάζουν στοιχεία στην ΑΑΔΕ. Στον κύκλο των υπόχρεων εντάσσονται πλέον, εκτός από τις ελληνικές τράπεζες, τα υποκαταστήματα ξένων πιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Ελλάδα, καθώς και ιδρύματα πληρωμών και ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος.

Οι φορείς αυτοί υπάγονται στη ρύθμιση εφόσον ασκούν δραστηριότητα στη χώρα, είτε με φυσική παρουσία είτε εξ αποστάσεως, και είναι καταχωρημένοι στο μητρώο της Τράπεζα της Ελλάδος. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια που λειτουργούν βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας.

Παράλληλα, καθιερώνεται καθολική υποχρέωση απάντησης για κάθε αίτημα ελέγχου που διαβιβάζεται μέσω του BANCAPP. Αυτό σημαίνει ότι όλα τα υπόχρεα πρόσωπα οφείλουν να αποστέλλουν στοιχεία στην ΑΑΔΕ, χωρίς εξαιρέσεις, κάθε φορά που ενεργοποιείται έλεγχος για συγκεκριμένο ΑΦΜ. Η ρύθμιση εφαρμόζεται από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, στις 18 Φεβρουαρίου 2026.

Το BANCAPP αποτελεί ψηφιακή εφαρμογή αυτοματοποιημένου ελέγχου προσαύξησης περιουσίας και λειτουργεί ως δίαυλος ηλεκτρονικής επικοινωνίας για αιτήματα άρσης τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου. Τα αιτήματα δημιουργούνται στο πληροφοριακό σύστημα ELENXIS, όταν έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου από την ΑΑΔΕ για συγκεκριμένο φυσικό ή νομικό πρόσωπο.

Μέσω του συστήματος διαβιβάζονται δεδομένα που αφορούν το σύνολο των χρηματοπιστωτικών προϊόντων τα οποία συνδέονται με το εξεταζόμενο ΑΦΜ. Οι υπόχρεοι φορείς αποστέλλουν πληροφορίες για λογαριασμούς καταθέσεων, χορηγήσεις, επενδυτικά προϊόντα, πιστωτικές κάρτες, τραπεζικές θυρίδες, λογαριασμούς πληρωμών, προπληρωμένες κάρτες και ηλεκτρονικά πορτοφόλια.

Στο ίδιο πλαίσιο αξιοποιούνται και στοιχεία από το Αρχείο Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών. Τα δεδομένα αυτά περιλαμβάνουν κινήσεις λογαριασμών, συναλλαγές μέσω ιδρυμάτων πληρωμών και λοιπές χρηματοοικονομικές πράξεις, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη κατά τη διενέργεια των φορολογικών ελέγχων, σύμφωνα με τις προβλεπόμενες διαδικασίες.